进项税转出后还要交个人所得税吗

2020-07-24 来源: 广西会计网 阅读量:417

导读:在交易的过程中,如果发生了非正常的损失,在会计上一般都是需要做进项税额的转出处理的.从税务的角度来看,进项税转出后还要交个人所得税吗?对此,小编的解答是不需要缴纳个人所得税的.但是有可能会需要缴纳增值税的.

进项税转出后还要交个人所得税吗

不需要缴纳个人所得税.

进项税额转出后当月与当月的增值税一起申报缴纳即可,不需要单独补交.比如12月份产生了一笔进项税额转出,只需要在次月进行12月纳税申报期间一起申报即可.

已经抵扣的进项税额转出,需要增加成本,会计分录为:

借:原材料、管理费用

贷:应交税费-应交增值税(进项转出)

然后增加的原材料成本再根据转出对应存货的去向(仍库存、生产变成库存商品及已经销售转为当期损益)比例分摊,最终要计入损益,调减利润.

因此,进项转出理论上讲应该退企业所得税.

但是这不是正常的进项转出,而是认为这些进项是虚开的,这样不仅转出的进项税额不准做成本,连原对应的已经做成本的不含税价款也可能被做为虚列成本,不予税前列支,这样对应的成本就要做纯收入.

建议进行危机公关,毕竟是从对方公司查出失控,极有可能只转出进项税额,而不需要将已入账损益的不含税价款也调增企业所得税.

进项税转出后还要交个人所得税吗

月末进项税转出怎么结转?

进项税转出是在应交税金-应交增值税明细科目下设置的一个"进项税转出"专栏,其发生额在贷方,作为:"进项税额"专栏的备抵,而不是转到了未交增值税里面了.月末余额应该为零,转到已交税金科目.应交税金-应交增值税明细科目下设置多个专栏,包括:进项税额、已交税金、转出未交增值税、减免税款、销项税额、出口退税、进进项税转出、出口抵减内销产品应纳税额、转出多交增值税等9个专栏.月末,只是根据计算结果,将本月应交未交的增值税通过"转出未交增值税"专栏转入应交税金-未交增值税明细科目的贷方;或将本月多交的增值税通过"转出多交增值税"专栏转入应交税金-未交增值税明细科目的借方.你看,这个过程并不涉及"进项税转出"专栏的结转,如果没有留底税额的话, 结转后,应交税金-应交增值税明细科目的月末余额应为0 ;如果有留底税额,应交税金-应交增值税明细科目的月末余额应为留底税额.

进项税转出后还要交个人所得税吗?在会计上,做好进项税额的转出之后,就意味着成本的增加.在这种情况下,是不需要缴纳个人所得税的.但是有可能会产生增值税,在申报缴纳的时候和当月的增值税一起申报即可.上文的内容就介绍完了.

热门问答
您正在与金牌答疑老师聊天