企业所得税申报表中的利润总额和利润表中的不一致怎么办

2020-05-21 09:15 来源:广西会计网 阅读量:154

导读:企业在经营的过程中,是需要计算缴纳所得税的,在缴纳之前还是要填写好相应的所得税申报表.那么企业所得税申报表中的利润总额和利润表中的不一致怎么办?出现这种情况,会计就需要及时进行调整.具体的调整方式如下.

企业所得税申报表中的利润总额和利润表中的不一致怎么办

1、所得税申报表中利润总额和利润表中的利润总额是要一致的,不一致必须要修改或更正一致.

2、《中华人民共和国企业所得税年度纳税申报表(A类)》 填报说明,第13行"利润总额":填报纳税人当期的利润总额.根据上述项目计算填列.

3、《企业所得税季度预缴纳税申报表(A类)》 填报说明,第4行"利润总额":填报会计制度核算的利润总额,其中包括从事房地产开发企业可以在本行填写按本期取得预售收入计算出的预计利润等.事业单位、社会团体、民办非企业单位比照填报.

企业所得税申报表中的利润总额和利润表中的不一致怎么办

企业的利润总额怎么计算?

营业利润是一家公司在营业收入中扣除折扣、成本消耗及营业税后的剩余,这就是人们通常所说的盈利,它与利润总额间的关系为:

利润总额=营业利润+营业外收入-营业外支出

营业利润=营业收入-营业成本-税金及附加-销售费用-管理费用-财务费用-资产减值损失-信用减值损失+公允价值变动收益(-公允价值变动损失)+投资收益(-投资损失)+资产处置收益(-资产处置损失)+其他收益

营业外收入主要包括:非流动资产处置利得、非货币性资产交换利得、出售无形资产收益、债务重组利得、企业合并损益、盘盈利得、因债权人原因确实无法支付的应付款项、政府补助、教育费附加返还款、罚款收入、捐赠利得等.

营业外支出是指:企业发生的与企业日常生产经营活动无直接关系的各项支出.包括非流动资产处置损失、非货币性资产交换损失、债务重组损失、公益性捐赠支出、非常损失、盘亏损失等.

投资净收益=投资收益-投资损失

净利润=利润总额-所得税费用

企业所得税申报表中的利润总额和利润表中的不一致怎么办?首先,大家要明确,这两个数据必须要是一致的,如果出现不一致的情况,可能是计算错误,也有可能是填写错误,及时进行调整就可以了,如果金额比较小,也可以直接修改.

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