无票收入小规模增值税表填哪里

2020-05-02 07:46 来源:广西会计网 阅读量:154

导读:企业在进行交易的过程中,一般都是交货、开具相关的增值税发票和汇款等等操作,但是有的企业在进行交易过程会不索要相关的增值税发票,但是企业又发生了实际的应税行为,也是需要缴纳税款的,小规模增值税表里也需要如实填写无票收入的.

无票收入小规模增值税表填哪里?

享受免征的话,就是将未开票收入和正常开票收入一并填入第9、10行.

服务不享受免征的话,是要将自开普票等收入和未开票收入金额合计数填写进第1行.

正常开票的金额,如果免税就填在免税栏9-12栏,

如果超过9万的免税额了,正常开具的金额就填写在3栏,未开票收入加上正常开票金额小规模纳税人的申报表,不开票的收入只填写到第一行(一)应征增值税不含税销售额和本期应纳税纳.附表8应和主表第一栏数相等.

如果销售额不超3万元,填写(三)免税销售额其中"小微企业免税销售额". 本期免税额 其中小微企业免税额.附表不填写.,合计填写在第一栏里.

无票收入小规模增值税表填哪里

开增值税发票的销售收入怎么报税?

不开增值税发票的销售收入申报,进入系统--点击"发票采集"--"无票视同销售或纳税检查调整"--点击"增加"--选择"无票销售收入"--录入金额或税额(对于贷方不是"主营业务收入"而是"其他业务收入"等,建议只录入"税额",否则会产生申报表上"主营业务收入"与账上"主营业务收入"不符)--"保存",然后打开"附表一",此无票收入自动填写到第四行"未开具发票",点击"保存"即可(此表中数据只能从外部采集,无法录入),最后打开申报表主表,此收入跟其他收入一起合并到第2行"应税货物销售额".

如果有无票产品销售收入,比照正常销售分录:借:现金等 贷:主营业务收入 贷:应交税费-应交增值税-销项税额;若有材料或废料收入,借:现金等 贷:其他业务收入 贷:应交税费-应交增值税-销项税额.

未开票会计分录与开票分录一样做,为了区别开票分录,最好在摘要栏中注明未开票销售字样,在增值税纳税申报时,未开票收入填写在《表一》未开具发票一栏中.

企业在发生无票收入时,不管是一般纳税人企业还是小规模纳税人企业都是需要在纳税申报表中填写上发生无票收入的相关数额进行缴纳税款的.本篇文章就"无票收入小规模增值税表填哪里?"的介绍就到此为止了,对于财务工作者来说需要不断地学习与提升自己的专业技能,而本网站就专门会计老师可以指导大家,欢迎点击查询.

您正在与金牌答疑老师聊天