分公司汇算清缴股东信息该怎么填写

2020-07-14 来源: 广西会计网 阅读量:534

导读:根据企业所得税的相关规定企业每年都需要进行汇算清缴.纳税人在汇算清缴时填报申报表前,首先要填报A000000 《企业基础信息表》,这一张表是后续各个申报的基础和指引.基础信息表主要内容包括基本信息、重组事项、企业主要股东等内容.尤其是对于分公司来说,分公司汇算清缴股东信息怎么填写?

分公司汇算清缴股东信息该怎么填写

《基础信息表》(A000000)是纳税人在企业所得税年度纳税申报时应当向税务机关申报或者报告与确定应纳税额相关的信息.本表包括基本经营情况、有关涉税事项情况、主要股东及分红情况三部分内容.

分公司汇算清缴股东信息怎么填写?根据规定,分公司的话,即使独立核算,也不是独立的法人.所以,企业所得税汇算清缴,是不可以分公司自己进行的.而是要,和总公司的业务,合在一起,合并申报的哦

如果实务中税务机关要求分公司必须汇算清缴,那么申报时股东信息根据总公司的股东信息填写.

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总分公司下基础信息表的填写

"101汇总纳税企业":纳税人根据情况选择.纳税人为《国家税务总局关于印发<跨地区经营汇总纳税企业所得税征收管理办法>的公告》(国家税务总局公告2012第57号)规定的跨省、自治区、直辖市和计划单列市设立不具有法人资格分支机构的跨地区经营汇总纳税企业总机构,选择"总机构(跨省)--适用《跨地区经营汇总纳税企业所得税征收管理办法》";

纳税人为《国家税务总局关于印发<跨地区经营汇总纳税企业所得税征收管理办法>的公告》(国家税务总局公告2012第57号)第二条规定的不适用该公告的总机构,选择"总机构(跨省)--不适用《跨地区经营汇总纳税企业所得税征收管理办法》";

纳税人为仅在同一省、自治区、直辖市和计划单列市(以下称同一地区)内设立不具有法人资格分支机构的跨地区经营汇总纳税企业总机构,选择"总机构(省内)";

纳税人根据相关政策规定为须进行完整年度申报并按比例纳税的分支机构,选择"分支机构(须进行完整年度申报并按比例纳税)",并填写就地缴纳比例;

纳税人根据相关政策规定为须进行完整年度申报但不就地缴纳所得税的分支机构,选择"分支机构(须进行完整年度申报但不就地缴纳)";

不是汇总纳税企业的纳税人选择"否".

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