有留抵税额还需要做费用票吗

2020-06-14 08:01 来源:广西会计网 阅读量:102

导读:一个公司在运营的过程中就会产生交易,交易过程中产生的支出和收入等会要缴纳增值税,会有销项税和进项税,当进项大于销项的时候,应交税费里面就会有留抵税额,那有留抵税额还需要做费用票吗?接下来小编就这个问题和大家进一步说明下.

有留抵税额还需要做费用票吗

如果认证过的发票,在下期填报增值税纳税表的时候需要手动在进项税额转出那一栏填上数据,不认证发票不是会超过认证期限,这样直接做费用,只是不认证会形成滞留票.

留抵税额计入什么科目

1、结转进项税额:

借:应交税费复-应交增值税(转出未交增值税)

贷:应交税费-应交增值税(进项税额)

2、结转销项税额:

借:应交税费-应交增值税(销项税额)

贷:应交税费-应交增值税(转出未交增值税)

3、结转应缴纳增值税(即进、销差额):

借:应交税费-应交增值税(转出未交增值税)

贷:应交税费-应交增值税-未交增值税

4、实际交纳时

借:应交税费-应交增值税-未交增值税

贷:银行存款

期末核算一般纳税人的应纳增值税税额时,本期内的进项税额大于本期的销项税额,差额便是期末留抵容税额,这部分差额是可以放到下期继续抵扣增值税销项税额.

有留抵税额还需要做费用票吗

什么是费用发票

简单说就是你支出的各种费用需要开设的发票,你们公司的打车费,服务费,停车费等.

费用发票就是在购进物品或消费,在付款的同时,要向收款方索要发票.这个发票,就是所谓的费用发票,财务依据这个发票,将此项费用计入有关费用科目,是指计入企业期间费用的票据,主要计入"管理费用"、"销售费用"、"财务费用"的发票和票据.

费用发票包括支出的各种费用,如:餐费,办公用品,日用品,劳保,服务费,打车费,停车费,过路费,充值费,公交费,电话费,维修费,租赁费等等各种支出所开具的发票.

费用票有什么作用

1.企业经营是要发生相关成本与费用的,这些费用成本与相配比的销售收入的差额就是企业的所得税税前利润,应交所得税的计算=(收入-成本-费用)*25%;

2. 日常经营活动产生的费用一般计入管理费用或者销售费用,扩大成本减少公司利润,所得税额小了那么缴纳的所得税金额也就小了,但是如业务招待费、广告费之类的税法是有明确规定的,超标部分应调增所得额;

3. 业务招待费有效金额为60%,但是不得超过公司销售收入的千分之五,试想一下你一个月销售收入才1万,招待花了3万,那么肯定是收入与成本不配比的,所以超标部分在年度所得税清算时要调增所得额.

有留抵税额还需要做费用票吗?小编认为是可以直接做费用的,但是不认证的话就可能会变成滞留票,如果遇到留抵税额的问题,大家可以分结转进项税额、销项税额、应缴纳增值税以及实际缴纳四个时间点做分录,上文相关内容就讲完了,大家觉得有帮助的话请继续支持我们小编.

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