专票过期了未入账未抵扣

2020-04-30 09:39 来源:广西会计网 阅读量:92

导读:过期发票的处理非常麻烦,很多会计朋友一碰到过期发票就感到头大,专票过期了未入账未抵扣,很多朋友对新准则接触的并不多,所以不知道专票过期的情况该怎么办,对这个知识点有疑惑的朋友跟着小编一起看看下文的详细介绍吧!

专票过期了未入账未抵扣

一进行勾选认证

首先,如果你是可以网上勾选认证的纳税人「目前信用等级为A、B、C的都可以勾选,新办纳税人部分地区可以」,建议你马上试一下网上勾选.专票应该于开具之日起360日内认证或选择确认,在具体360日这个界定上有所差异.

二勾选也不能勾选了,也就是真的无法认证了,那继续看看是否符合下面这两种情况,如果符合可按照进行处理.

1、走逾期抵扣流程

国家税务总局公告2011年第50号规定增值税一般纳税人发生真实交易但由于客观原因造成增值税扣税凭证(包括增值税专用发票、海关进口增值税专用缴款书和机动车销售统一发票)未能按照规定期限办理认证、确认或者稽核比对的,经主管税务机关核实、逐级上报,由省国税局认证并稽核比对后,对比对相符的增值税扣税凭证,允许纳税人继续抵扣其进项税额.

2、逾期发票让销售方开红字冲销再开一张发票过来抵扣.现在申请开具红字发票都是在增值税发票管理新系统上进行,逾期未认证发票开红字目前在技术上可行.

专票过期了未入账未抵扣

哪些发票仍是180天内必须认证的?

2017年4月20日发布的《国家税务总局关于进一步明确营改增有关征管问题的公告》(国家税务总局公告2017年第11号)中,增值税专用发票、机动车销售统一发票认证期限改为360天或海关进口增值税专用缴款书申请稽核比对期限为360日,仅仅适用2017年7月1日及以后开具的增值税专用发票和机动车销售统一发票、海关进口增值税专用缴款书;因此,对取得的2017年6月30日前开具的增值税扣税凭证认证期限还为180天.

以上就是关于专票过期了未入账未抵扣的全部内容了,需要明确的是发票如果没有客观理由被放过期,原则上是不允许抵扣了,其他的方法操作时还需要注意谨慎,按流程操作这个是非常必要的,如果你想要了解更多的会计咨讯,欢迎关注官网的资讯更新!

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