异地预缴税款需要带什么资料

2020-08-21 来源: 广西会计网 阅读量:344

导读:建筑业是一个特殊的行业,如果要到外地去进行工程施工的话,建筑业是需要在异地预交税款的.并且要办理好相应的外经证.那么异地预缴税款需要带什么资料呢?对此,相关的文件早已作出了规定,感兴趣的话就接着往下看吧!

异地预缴税款需要带什么资料

《国家税务总局关于营改增试点若干征管问题的公告》国家税务总局公告2016年第53号规定:纳税人跨县(市、区)提供建筑服务,在向建筑服务发生地主管国税机关预缴税款时,需填报《增值税预缴税款表》,并出示以下资料:

(一)与发包方签订的建筑合同复印件(加盖纳税人公章);

(二)与分包方签订的分包合同复印件(加盖纳税人公章);

(三)从分包方取得的发票复印件(加盖纳税人公章).

上述规定,自2016年9月1日起施行.

日后租入的不动产,则应该按11%的适用税率计算缴纳增值税.

异地预缴税款需要带什么资料

异地预交税款的会计分录怎么做?

预缴税款会计分录:

借:应交税费--预交增值税

贷:银行存款

月末,企业应将"预交增值税"明细科目余额转入"未交增值税"明细科目,

借记:应交税费--未交增值税

贷:应交税费--预交增值税

交纳增值税的账务处理.

1.交纳当月应交增值税的账务处理.企业交纳当月应交的增值税,借记"应交税费--应交增值税(已交税金)"科目(小规模纳税人应借记"应交税费--应交增值税"科目),贷记"银行存款"科目.

2.交纳以前期间未交增值税的账务处理.企业交纳以前期间未交的增值税,借记"应交税费--未交增值税"科目,贷记"银行存款"科目.

3.预缴增值税的账务处理.企业预缴增值税时,借记"应交税费--预交增值税"科目,贷记"银行存款"科目.月末,企业应将"预交增值税"明细科目余额转入"未交增值税"明细科目,借记"应交税费--未交增值税"科目,贷记"应交税费--预交增值税"科目.房地产开发企业等在预缴增值税后,应直至纳税义务发生时方可从"应交税费--预交增值税"科目结转至"应交税费--未交增值税"科目.

4.减免增值税的账务处理.对于当期直接减免的增值税,借记"应交税金--应交增值税(减免税款)"科目,贷记损益类相关科目.

异地预缴税款需要带什么资料?建筑企业在外地预交税款的时候,需要携带建筑合同的复印件、分包合同复印件、分包方的发票复印件.并且这些资料上都是需要加盖公章的,否则是不生效的哦!更多相关的内容请持续关注本网站的更新.

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