会员头像
137****2657

老师你好上年年底预提费用,本年有余额,怎么办?

2019-11-27 14:49

您好!你上年怎么做的分录。

2019-11-27 14:49
头像
137****2657

追问:2018年12月份:借:管理费用10000 贷:其他应付款

2019-11-27 14:51
头像
137****2657

追问:2019年11月份,拿来发票8000元,借:其他应付款8000 贷:银行存款8000 2018年预提了10000,2019年实际只发生8000 其他应付款还有余额2000,怎么办

2019-11-27 14:53
头像
答疑老师

回答:您好!严格来说,你这个应该18年汇算清缴的时候,就要冲减,补交企业所得税的。 你18年汇算没这么做。那你这个2000也做红字分录冲减管理费用算了。

2019-11-27 14:57
头像
137****2657

追问:跨年了,不用通过以前年度损益调整冲回吗?

2019-11-27 15:04
头像
答疑老师

回答:你好!正确的做法是需要,但是是需要重新做汇算清缴。补缴18年的税金及滞纳金。你要这样做的话,就用以前年度损益调整。

2019-11-27 15:11
头像
137****2657

追问:那我如果直接红字冲回,不通过以前年度损益调整来做,会有风险吗

2019-11-27 15:13
头像
答疑老师

回答:你好!金额不大,风险也就没有多大,但是你要说完全没有风险,这没办法保证

2019-11-27 15:14
头像
137****2657

追问:风险主要是税务上面有风险吗?

2019-11-27 15:28
头像
答疑老师

回答:你好!是的。税务上的风险了。

2019-11-27 15:42
相关问答
热门问答
新人送好礼
您正在与金牌答疑老师聊天