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某公司所得税用资产负债表债务法核算,所得税率为25%。2018年度关于所得税的资料1.税前会计利润600万2.5月对关联公司捐赠100万3.11月,购入交易性金融资产,入账价值400万,年末按公允价值计为460万4.12月末对其存货计提了120万的跌价准备5.1月1日购入某项设备300万,会计预计使用年限10年,税法允许的使用年限为3年,该项设备无残值。

2020-07-02
答疑老师
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2020-07-02
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回答:应交所得税为 (600%2B100-60%2B120-70)*25%=172.5 递延所得税资产 120*25%=40 递延所得税负债 (60%2B70)*25%=32.5 借 所得税费用 172.5%2B32.5-40 递延所得税资产 40 贷 递延所得税负债 32.5 应交税费 所得税 172.5

2020-07-02
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