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130****3223

A公司采用应收账款余额百分比法核算坏账损失,坏账准备的提取比例为10%。有关资料如下: (1)2016年12月1日,应收账款期初余额为100万元,坏账准备贷方余额为10万元。 (2)2016年12月5日,向B公司销售产品210件,单价1万元,增值税税率为17%,单位销售销售成本为0.6万元,款项尚未收到。 (3)2016年12月25日,因产品质量问题,B公司退回5日购买的产品10件,A公司同意并开具了红字增值税发票办理了退货手续,A公司收到了退回的商品。 (4)2016年12月26日发生坏账损失40万元。 (5)2016年12月28日收回前期已确认的坏账20万元,存入银行。 (6)2016年末

2020-07-01 14:51

你好 这个是需要做分录么?

2020-07-01 14:53
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130****3223

追问:是的 不好意思问题没有全部打出来 --接上部分-- (6)2016年末计提坏账准备。 (7)2017年2月15日收回前欠货款120万元。 (8)2017年10月28日赊销商品150件,单价1万元,增值税税率为17%,单位销售成本为0.6万元。 (9)2017年末计提坏账准备。 要求:根据上述资料,编制有关的会计分录

2020-07-01 14:58
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答疑老师

回答:你好 (2)2016年12月5日,向B公司销售产品210件,单价1万元,增值税税率为17%,单位销售销售成本为0.6万元,款项尚未收到。 借,应收账款245.7 贷,主营业务收入210 贷,应交税费一应增销35.7 借,主营业务成本168 贷,库存商品168 (3)2016年12月25日,因产品质量问题,B公司退回5日购买的产品10件,A公司同意并开具了红字增值税发票办理了退货手续,A公司收到了退回的商品。 借,主营业务收入10 借,应交税费一应增销1.7 贷,应收账款11.7 借,库存商品8 代,主营业务成本8 (4)2016年12月26日发生坏账损失40万元。 借,坏账准备40 贷,应收账款40 (5)2016年12月28日收回前期已确认的坏账20万元,存入银行。 借,应收账款20 贷,坏账准备20 同时 借,银行存款20 贷,应收账款20 (6)2016年末计提坏账准备。 294*10%加上40减30=39.4 借,信用减值损失39.4 贷,坏账准备39.4 (7)2017年2月15日收回前欠货款120万元。 借,银行存款120 贷,应收账款120 (8)2017年10月28日赊销商品150件,单价1万元,增值税税率为17%,单位销售成本为0.6万元。 借,应收账款175.5 贷,主营业务收入150 贷,应交税费一应增销25.5 借,主营业务成本90 贷,库存商品90 (9)2017年末计提坏账准备。 借,信用减值损失5.55 贷,坏账准备5.55

2020-07-01 15:18
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