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134****6882

老师,第五大题怎么做????

2020-01-07 11:45
答疑老师
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(1) 借原材料300+9.17 应交税费~应交增值税(进项税)39 ~应交增值税(进项税)0.83 贷银行存款349

2020-01-07 12:40
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回答:(2) 借固定资产100 应交税费~应交增值税(进项税)13 贷银行存款113

2020-01-07 12:41
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回答:借银行存款113 贷主营业务收入100 应交税费~应交增值税(销项税)13

2020-01-07 12:42
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134****6882

追问:老师,是这样吗

老师,是这样吗
2020-01-07 12:44
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答疑老师

回答:借管理费用~福利费19.6 贷应付职工薪酬19.6 借应付职工薪酬19.6 贷库存商品15 应交税费~应交增值税(销项税)4.6(40/1.13*0.13)

2020-01-07 12:45
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回答:利润调整后=60-8+4=56 所得税费用=56*0.25=14

2020-01-07 12:46
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134****6882

追问:滞纳金也需要调整吗

2020-01-07 12:49
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答疑老师

回答:(3) 借银行存款1130 贷主营业务收入1000 应交税费~应交增值税(销项税)130 应纳增值税=130+4.6-39-0.83-13=81.77

2020-01-07 12:49
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答疑老师

回答:滞纳金不允许税前扣除

2020-01-07 12:59
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