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156****4918

你好 我一个新公司 一年内只交了房产税和城镇土地使用税 怎么填写资产负债表

2020-01-07 12:04
答疑老师
答疑老师

你好,根据交了房产税和城镇土地使用税 做计提,扣缴分录就是了 借;税金及附加,贷;应交税费——房产税,土地使用税 借应交税费——房产税,土地使用税,贷银行存款 根据业务发生情做上述分录,根据分录登记账簿,然后编制报表就是了

2020-01-07 12:05
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156****4918

追问:我这是0申报的公司 所以没做分录 只天负债表 申报房产税和城镇土地使用税

2020-01-07 12:11
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156****4918

追问:怎么填

2020-01-07 12:11
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答疑老师

回答:你好,需要填写资产负债表的期末未分配利润,金额就是计提的税金及附加的负数金额 货币资金填写总的资金减去扣缴的税款之后的余额 (因为上面的分录没有体现银行存款借方,而银行存款不能出现贷方余额的,所以需要之前有银行存款余额才可以扣缴这个税款的)

2020-01-07 12:17
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156****4918

追问:不太明白

2020-01-07 12:18
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156****4918

追问:这个图 怎么填

这个图 怎么填
2020-01-07 12:18
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答疑老师

回答:你好,不明白的地方具体是?假如税款是100 借;税金及附加,贷;应交税费——房产税,土地使用税 借;应交税费——房产税,土地使用税,贷银行存款 如果只有这两笔业务,那期末未分配利润就是-100,货币资金-100 而货币资金不能是负数,所以货币资金应当有期初数才是的

2020-01-07 12:19
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